Nužni dio i privatna fondacija: informacije nakon OGH 2 Ob 115/25p

§ 781 st. 2 tač. 4 ABGB tretira posvećivanje imovine privatnoj fondaciji kao poklon radi pribrajanja i uračunavanja u pravu na nužni dio. Prema tač. 5, relevantno može biti i davanje položaja korisnika, u mjeri u kojoj je preminuli fondaciji posvetio svoju imovinu. Iz toga još ne proizlazi automatski zahtjev za plaćanje protiv fondacije. Prvo treba utvrditi poklon, vrijednost i osnov obračuna.

Prema § 786 ABGB, osoba koja može tražiti pribrajanje određenih poklona ima pravo na informacije od ostavine, nasljednika i poklonoprimca. Kod posvećivanja imovine privatna fondacija je poklonoprimac. Zato mora dati informacije potrebne za određivanje vrijednosti posvećene ili drugačije besplatno prenesene imovine u mjerodavnom trenutku.

Tematska stranica o porodičnoj imovini i nasljeđivanju objašnjava vezu između fondacije i generacijske promjene. Sporovi o nužnom dijelu i ostavini dodatno se obrađuju na portalu erbschaftsstreit.at.

Prema 2 Ob 115/25p, fondacija mora informisati o posvećivanju imovine i drugim besplatnim prenosima preminulog ako su relevantni za obračun nužnog dijela. To obuhvata datum i predmet prenosa. Novčani iznosi moraju se navesti, a podaci o drugoj imovini moraju omogućiti procjenu vrijednosti.

Posebno je važan trenutak stvarnog ekonomskog odricanja od imovine. Ako je preminuli do smrti zadržao pravo opoziva ili sveobuhvatno pravo izmjene, ekonomsko odricanje može nastupiti tek smrću. Tada fondacija u svakom slučaju mora dati podatke o stanju i sastavu imovine u tom trenutku. U posebnim okolnostima mogu biti važne i uplate trećih osoba radi razgraničenja vrijednosti.

U odlučenom predmetu fondacija je morala dostaviti i dijelove dodatne osnivačke isprave koji su se odnosili na prenose preminulog fondaciji. Ostali dijelovi mogli su biti zacrnjeni. Odluka tako uzima u obzir i potrebu nužnog nasljednika za informacijama i zaštitu nepovezanih podataka.

Zahtjev treba konkretno navesti položaj nužnog nasljednika, preminulog, fondaciju i svaku grupu traženih informacija. Opći zahtjev za svim dokumentima fondacije slabiji je od zahtjeva koji svaku stavku povezuje s mogućim pribrajanjem poklona.

Vrhovni sud je pod određenim uslovima prihvatio i obavezu davanja informacija o položaju korisnika i stvarnim isplatama. Taj dio zahtjeva analogno se izvodi iz § 786 ABGB ako ostavina i nasljednici nemaju odgovarajuće pravo prema fondaciji, a određivanje korisnika ili isplata počiva na volji preminulog.

Ako je preminuli do smrti imao pravo opoziva ili sveobuhvatno pravo izmjene, fondacija može morati navesti ko je u tom trenutku bio korisnik i koje su isplate izvršene do tada. Za isplate osobama koje ne pripadaju apstraktnom krugu nužnih nasljednika Vrhovni sud u ovoj grupi slučajeva navodi posljednje dvije godine prije smrti.

Odluka ipak ne daje neograničen uvid. Zahtjev za godišnje izvještaje i izvještaje uprave iz posljednjih sedam godina je odbijen. Nisu dugovane ni informacije o isplatama koje su teoretski bile moguće, ali nisu izvršene. Dio zahtjeva o korisnicima i isplatama vraćen je prvostepenom sudu radi dopune postupka.

U zahtjevu zato treba odvojiti stvarne prenose, postojeći položaj korisnika i hipotetičke mogućnosti. Portalna stranica o pravima korisnika na informacije i provjera prava na informacije odnose se na odvojenu internu ulogu prema PSG.

Početni spis nužnog nasljednika treba sadržavati smrtni list, dokaz srodstva ili braka, dokumente iz ostavinskog postupka, dostupne osnivačke isprave fondacije, izvode iz registra i tragove prenosa imovine. Jednako su važni podaci o zadržanim pravima izmjene i opoziva jer mogu uticati na trenutak ekonomskog odricanja.

Fondacija treba urediti historiju prenosa imovine, stanje na mjerodavni dan, popise korisnika, stvarne isplate i osnov koji pokazuje volju preminulog. Zaštićeni podaci trećih osoba ne smiju se jednostavno zanemariti, ali se ne moraju otkrivati bez veze sa zahtjevom. Zacrnjenja i ograničeni izvodi mogu biti pravilno rješenje.

Prije parnice cilj informacija treba odvojiti od kasnijeg zahtjeva za plaćanje. Odgovornost poklonoprimca prema §§ 789 i dalje ABGB traži dodatne uslove, posebno konkretnu manjkavost nužnog dijela. U predmetu 2 Ob 115/25p tada podneseni zahtjev za utvrđenje odbijen je kao još neodrživ. Rezultat informacija ne smije se unaprijed pretpostaviti.

Tematska stranica o pravima osnivača, izmjeni i opozivu pomaže u procjeni zadržanih ovlaštenja. Za spis o nužnom dijelu dodatno treba potpuno obraditi ostavinu, porodične odnose i poklone.